收到不合规发票怎么处理？

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对会计来说，发票的开具和抵扣是再常规不过的工作内容了，但实务中，很多人总会碰到不合规发票或异常发票，遇到这种情况，新手们往往手足无措，不知道该如何处理。

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所以今天，我们就来展开说明一下~

牢记这些细节，跟不合规发票说byebye

总局对“不合规发票”的界定是：

企业取得私自印制、伪造、变造、作废、开票方非法取得、虚开、填写不规范等不符合规定的发票（简称“不合规发票”），不得作为税前扣除凭证。

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易错的 5 种情形，我们也给大家梳理好啦，大致如下：

那如果避免不了的收到了不合规发票或异常发票又该咋办呢？下面的内容，不只是会计新手，老板们也得记好咯~

收到不合规发票咋办？这样处理，有效！

一般如果是当月发现，直接作废就行，比较简单；但跨月了就相对麻烦点儿了，只能红冲。

但普票和专票，红冲流程又有所不同。

1. 普票冲红流程

但有几点需要注意：

①红字发票不可以带清单，不可以添加折扣；

②一张普票可以分多次冲红，但全部负数发票的总金额、总税额都必须小于等于原蓝字发票；

③普票红冲前，要在该普票已收回或购方退货说明等相关凭证已取得后再开具，避免相关涉税风险。

2. 专票冲红流程

专票红冲需要经过 3 大步骤：开具信息表-上传信息表-开具红字发票。其中，开具信息表还得看销方申请还是购方申请。

——我们顺着流程来看。

销方开出的发票对方没有认证抵扣①红字发票信息表填开

②信息表上传

③红字发票开具

收票方已认证抵扣

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